3 %-Wunnengs-MwSt Lëtzebuerg: Konditiounen an AED-Verfahren 2026
TVA Logement betrëfft eligibel Aarbechte fir eng Haaptwunneng no dem geännerte Reglement vum 30. Juli 2002. Et ass keng allgemeng Reduktioun vum Kafpräis vun enger Wunneng.
01Prinzip an applikabele Saz
TVA Logement betrëfft eligibel Aarbechte fir eng Haaptwunneng no dem geännerte Reglement vum 30. Juli 2002. Et ass keng allgemeng Reduktioun vum Kafpräis vun enger Wunneng.
De Virdeel ass op 50.000 EUR pro Wunneng limitéiert. Bei Sätz vu 17 % an 3 % ass déi theoreetesch Erspuernis 14 % vun der eligibeler Nettobasis, limitéiert op de verfügbare Restsaldo. Déi fälleg TVA ass déi normal TVA minus dee Virdeel. En Eegentümerwiessel bedeit net, datt déi ganz Limitt nees disponibel ass: Préift den Dossier bei der Steierverwaltung.
02Berechtegungsbedingungen
Zënter 2015 ass de Virdeel fir d’Kreatioun vun enger Wunneng fir d’Haaptwunneng vum Proprietär reservéiert. Dat ëmfaasst Neibau, Ëmbau a Wunnraum an Erweiderung. Renovatioun kann och d’Haaptwunneng vun engem Drëtten, wéi engem Locataire, betreffen. Eng Zweetwunneng erfëllt déi gefuerdert Notzung net.
D’Steierverwaltung ënnerscheet Renovatioun bannent fënnef Joer nom Kaf onofhängeg vum Alter a Renovatioun vun enger Wunneng, déi mindestens zéng Joer al ass. D’Bezeechnung Renovatioun geet net duer: Kategorie, Aarbechten a Friste musse gepréift ginn. Miwwelen, agebaute Kichen an Notaires-, Architekten- oder Berodungsingenieurshonorairë gehéieren ënner anerem net zum TVA-Logement-Regime. Notzung a Bewunnung mussen d’Konditiounen erfëllen. D’Brochure nennt besonnesch d’Haaptwunnnotzung bannent zwee Joer nom Ofschloss an zwee Joer Bewunnung. Eng aner Notzung kann zur Restitutioun vum Virdeel mat gesetzlechen Zënse féieren.
03Prozedur bei der AED
Direkt Uwendung: Fournisseur a Proprietär froen den Accord virum Ufank vun de betraffenen Aarbechten, fir en Devis vun mindestens 3.000 EUR netto. D’Demande beschreift Wunneng, Notzung an Aarbechten; nom Accord fakturéiert de Fournisseur déi autoriséiert Aarbechte mat 3 %. Online geschitt dat iwwer säi professionelle Kont mam Mandat vum Proprietär.
Remboursement: No den Aarbechte freet de Proprietär d’Differenz fir eligibel Ausgaben zum Normalsaz mat detailléierte Rechnungen a Bezuelbeweiser. All Rechnung muss mindestens 1.250 EUR netto an d’Demande 3.000 EUR netto erreechen. D’Brochure nennt mindestens sechs Méint tëscht Demanden a fënnef Joer Verjärung ab dem 31. Dezember vum betraffene Joer. Dat ass separat vum viregen Accord.
04Rechenbeispiller
Fiktiiv Beispiller: Déi ganz Nettobasis ass eligibel, d’Notzung erfëllt d’Konditiounen an déi voll 50.000 EUR si verfügbar. Terrain, Honorairen an ausgeschloss Aarbechte sinn net abegraff. D’Tabell bestëmmt keng Eligibilitéit.
| Eligibel Nettobasis | Normal TVA | Benotzte Virdeel | Fälleg TVA | Bruttokäschten |
|---|---|---|---|---|
| 30 000 EUR | 5 100 EUR | 4 200 EUR | 900 EUR | 30 900 EUR |
| 100 000 EUR | 17 000 EUR | 14 000 EUR | 3 000 EUR | 103 000 EUR |
| 300 000 EUR | 51 000 EUR | 42 000 EUR | 9 000 EUR | 309 000 EUR |
| 400 000 EUR | 68 000 EUR | 50 000 EUR | 18 000 EUR | 418 000 EUR |
| 500 000 EUR | 85 000 EUR | 50 000 EUR | 35 000 EUR | 535 000 EUR |
Simuléiert Är VEFA mat der 3 % Wunn-TVA
VEFA: nëmmen de Präis ouni TVA aginn. Dëse Modus setzt viraus, datt beim Akt nach näischt gebaut ass, de ganze Bau eligibel ass an nach 50.000 € TVA-Virdeel fir perséinlech Bewunnung disponibel sinn. Ugefaange Projeten oder scho benotzte Virdeeler brauchen eng individuell Ofrechnung.
VEFA-Simulatioun startenHeefeg Froen
Kuerz Äntwerten op déi heefegst Froen zu dësem Thema.
Wéi héich ass den TVA-Virdeels-Plafong vun 3 % zu Lëtzebuerg?
De Virdeel ass op 50.000 EUR pro Wunneng limitéiert. Bei Sätz vu 17 % an 3 % ass déi theoreetesch Erspuernis 14 % vun der eligibeler Nettobasis, limitéiert op de verfügbare Restsaldo. Déi fälleg TVA ass déi normal TVA minus dee Virdeel. En Eegentümerwiessel bedeit net, datt déi ganz Limitt nees disponibel ass: Préift den Dossier bei der Steierverwaltung.
Brauch een eng Virausgenehmegung fir d'3 % TVA?
Direkt Uwendung: Fournisseur a Proprietär froen den Accord virum Ufank vun de betraffenen Aarbechten, fir en Devis vun mindestens 3.000 EUR netto. D’Demande beschreift Wunneng, Notzung an Aarbechten; nom Accord fakturéiert de Fournisseur déi autoriséiert Aarbechte mat 3 %. Online geschitt dat iwwer säi professionelle Kont mam Mandat vum Proprietär. Remboursement: No den Aarbechte freet de Proprietär d’Differenz fir eligibel Ausgaben zum Normalsaz mat detailléierte Rechnungen a Bezuelbeweiser. All Rechnung muss mindestens 1.250 EUR netto an d’Demande 3.000 EUR netto erreechen. D’Brochure nennt mindestens sechs Méint tëscht Demanden a fënnef Joer Verjärung ab dem 31. Dezember vum betraffene Joer. Dat ass separat vum viregen Accord.
Gëllt d'3 % TVA fir eng Locatiouns-Investitioun?
Zënter 2015 ass de Virdeel fir d’Kreatioun vun enger Wunneng fir d’Haaptwunneng vum Proprietär reservéiert. Dat ëmfaasst Neibau, Ëmbau a Wunnraum an Erweiderung. Renovatioun kann och d’Haaptwunneng vun engem Drëtten, wéi engem Locataire, betreffen. Eng Zweetwunneng erfëllt déi gefuerdert Notzung net.
Gëllt d'3 % TVA fir Renovéierungen?
D’Steierverwaltung ënnerscheet Renovatioun bannent fënnef Joer nom Kaf onofhängeg vum Alter a Renovatioun vun enger Wunneng, déi mindestens zéng Joer al ass. D’Bezeechnung Renovatioun geet net duer: Kategorie, Aarbechten a Friste musse gepréift ginn. Miwwelen, agebaute Kichen an Notaires-, Architekten- oder Berodungsingenieurshonorairë gehéieren ënner anerem net zum TVA-Logement-Regime.
Kann d'3 % TVA mam Bëllegen Akt a Klimabonus kombinéiert ginn?
All Hëllef behält hir Konditiounen a Limitt. De Bëllegen Akt betrëfft d’Steieren, den TVA-Virdeel eligibel Aarbechten. Préift aner Hëllefen, Fristen a Kombinatiounsreegele separat; dëse Guide berechent keng automatesch gemeinsam Eligibilitéit.
Wéi gëtt eng gemëscht benotzte Wunneng behandelt?
Bei gemëschtem Gebrauch gesäit déi offiziell Brochure de ganze Virdeel vir, wann d’Haaptwunnfläch méi wéi dräi Véierel vun der Gesamtfläch ausmécht; bei dräi Véierel oder manner gëllt en proportional. Préift d’Qualifikatioun vun der Wunneng an den Nieweraim. Dëse Guide applizéiert keng Flächelimitt vu 400 m².
Offiziell Quellen
Gesetzer, Rondbréiwer a Publikatiounen déi fir dësen Guide konsultéiert goufen.
Verbonne Tools
Vervollstänegt Är Analys mat deenen anere tevaxia-Tools.
VEFA: nëmmen de Präis ouni TVA aginn. Dëse Modus setzt viraus, datt beim Akt nach näischt gebaut ass, de ganze Bau eligibel ass an nach 50.000 € TVA-Virdeel fir perséinlech Bewunnung disponibel sinn. Ugefaange Projeten oder scho benotzte Virdeeler brauchen eng individuell Ofrechnung.
Deelestimatioun no dokumentéierte Reegelen. Kreditplafong 40.000 € no dem Gesetz vum 3. Juli 2025. Déi am Juli 2026 annoncéiert Erhéijung op 45.000 € ass ouni Bestätegung vum Akraafttrieden net integréiert.
Detailléiert Neibaukäschte je Posten.
All Hëllef behält hir Konditiounen a Limitt. De Bëllegen Akt betrëfft d’Steieren, den TVA-Virdeel eligibel Aarbechten. Préift aner Hëllefen, Fristen a Kombinatiounsreegele separat; dëse Guide berechent keng automatesch gemeinsam Eligibilitéit.
Verbonne Artikelen
Liest weider mat dëse complementäre Guiden.