Bëllegen Akt 2026: Steuergutschrift notarielle Urkunde Luxemburg
Die Gutschrift gehört jedem Käufer persönlich und richtet sich nach Anteil und Restguthaben. Zwei Käufer können zwei Guthaben haben, aber der ungenutzte Saldo des einen bezahlt nicht die Abgaben des anderen. Eine Ehe allein schafft keinen gemeinsamen Freibetrag von 80.000 EUR.
01Prinzip und Höhe
Die persönliche Gutschrift gilt für Käufe, die die Bedingungen der Eigennutzung erfüllen, darunter eine Nutzung von mindestens zwei Jahren. Der Notar stellt den Antrag. Prüfen Sie das Restguthaben jedes Käufers: 40.000 EUR ist die von den konsultierten amtlichen Quellen bestätigte Obergrenze, kein neues Guthaben bei jedem Kauf. Der Restkredit ist persönlich: bei AED/MyGuichet prüfen. Die voreingestellten 40.000 € setzen keine frühere Nutzung voraus. Restkredite sind nicht auf andere Käufer übertragbar. Mindestens 100 € bleiben je Urkunde zu zahlen.
Teilberechnung nach dokumentierten Regeln. Kreditobergrenze 40.000 € gemäß Gesetz vom 3. Juli 2025. Die im Juli 2026 angekündigte Erhöhung auf 45.000 € wird ohne Bestätigung des Inkrafttretens nicht berücksichtigt.
02Voraussetzungen
Zwei verschiedene Fristen gelten: Einzug binnen zwei Jahren nach der Urkunde (vier Jahre bei Bauland oder einem Gebäude im Bau), danach mindestens zwei Jahre ununterbrochene persönliche Nutzung. Die Verpflichtungen stehen in der Urkunde. Eine Verlängerung oder Befreiung muss die Steuerverwaltung gewähren; eine Angabe im Rechner genügt nicht.
Im EWR ansässige Käufer können bei zugesagtem Einzug den Kredit beantragen. Außerhalb des EWR sind die Abgaben bis zur Vorlage einer luxemburgischen Wohnsitzbescheinigung vorzustrecken; das Ergebnis zeigt dann die Kosten nach einer möglichen Erstattung.
03Verfahren und Anwendung
Der Notar stellt den Antrag im Rahmen der Urkunde. Käufer müssen Angaben liefern, Restguthaben prüfen und die nötigen Verpflichtungen eingehen; eine bedingungslose Anwendung wird nicht zugesagt. Bewahren Sie die Abrechnung der Steuerverwaltung und Nutzungsnachweise auf. Der Saldo ist im privaten MyGuichet-Konto abrufbar.
Der Restkredit ist persönlich: bei AED/MyGuichet prüfen. Die voreingestellten 40.000 € setzen keine frühere Nutzung voraus. Restkredite sind nicht auf andere Käufer übertragbar. Mindestens 100 € bleiben je Urkunde zu zahlen.
04Rechenbeispiele
Fiktive Beispiele für gewöhnliche Abgaben von 7 %, ohne Sonderzuschlag oder Befreiung. Ein Käufer hat 40.000 EUR Restguthaben; zwei Käufer haben je 40.000 EUR und erwerben gleiche Anteile. Die Abgabenspalten berücksichtigen den Mindestbetrag von 100 EUR.
| Preis | Abgaben: 1 Käufer | Abgaben: 2 Käufer | Guthaben genutzt: 2 |
|---|---|---|---|
| 300 000 EUR | 100 EUR | 100 EUR | 20 900 EUR |
| 500 000 EUR | 100 EUR | 100 EUR | 34 900 EUR |
| 750 000 EUR | 12 500 EUR | 100 EUR | 52 400 EUR |
| 1 000 000 EUR | 30 000 EUR | 100 EUR | 69 900 EUR |
| 1 500 000 EUR | 65 000 EUR | 25 000 EUR | 80 000 EUR |
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Teilberechnung nach dokumentierten Regeln. Kreditobergrenze 40.000 € gemäß Gesetz vom 3. Juli 2025. Die im Juli 2026 angekündigte Erhöhung auf 45.000 € wird ohne Bestätigung des Inkrafttretens nicht berücksichtigt.
Berechnung startenHäufig gestellte Fragen
Kurze Antworten auf die häufigsten Fragen zu diesem Thema.
Wie hoch ist der Bëllegen Akt 2026?
Teilberechnung nach dokumentierten Regeln. Kreditobergrenze 40.000 € gemäß Gesetz vom 3. Juli 2025. Die im Juli 2026 angekündigte Erhöhung auf 45.000 € wird ohne Bestätigung des Inkrafttretens nicht berücksichtigt. Die Gutschrift gehört jedem Käufer persönlich und richtet sich nach Anteil und Restguthaben. Zwei Käufer können zwei Guthaben haben, aber der ungenutzte Saldo des einen bezahlt nicht die Abgaben des anderen. Eine Ehe allein schafft keinen gemeinsamen Freibetrag von 80.000 EUR.
Ist der Bëllegen Akt mit anderen Beihilfen kombinierbar?
Jede Förderung behält ihre Bedingungen und Obergrenze. Bëllegen Akt betrifft die Abgaben, der Mehrwertsteuervorteil begünstigte Arbeiten. Prüfen Sie andere Hilfen, Termine und Kumulierungsregeln gesondert; dieser Leitfaden berechnet keine automatische Kombination.
Kann der Bëllegen Akt für eine Mietinvestition genutzt werden?
Diese Gutschrift dient der persönlichen Wohnung des Käufers. Ein von Anfang an zur Vermietung, als Zweitwohnung oder gewerblich geplanter Kauf erfüllt diese Bedingung nicht.
Muss man Luxemburg-Resident sein, um zu profitieren?
Im EWR ansässige Käufer können bei zugesagtem Einzug den Kredit beantragen. Außerhalb des EWR sind die Abgaben bis zur Vorlage einer luxemburgischen Wohnsitzbescheinigung vorzustrecken; das Ergebnis zeigt dann die Kosten nach einer möglichen Erstattung.
Was passiert bei schnellem Wiederverkauf?
Bei Nichteinhaltung von Fristen oder Nutzung kann die Gutschrift samt gesetzlichen Zinsen zurückgefordert werden, sofern keine Verlängerung oder Befreiung gewährt wird. Zurückgezahlte Ermäßigungen stellen das Guthaben in dieser Höhe wieder her; Zinsen bleiben fällig. Ein Verkauf nach der Mindestnutzung erneuert verbrauchtes Guthaben nicht. Klären Sie vor einem Weiterverkaufsvertrag den wirksamen Eigentumsübergang mit dem Notar.
Wie prüfe ich den verfügbaren Kreditstand?
Der Restkredit ist persönlich: bei AED/MyGuichet prüfen. Die voreingestellten 40.000 € setzen keine frühere Nutzung voraus. Restkredite sind nicht auf andere Käufer übertragbar. Mindestens 100 € bleiben je Urkunde zu zahlen. Der Notar stellt den Antrag im Rahmen der Urkunde. Käufer müssen Angaben liefern, Restguthaben prüfen und die nötigen Verpflichtungen eingehen; eine bedingungslose Anwendung wird nicht zugesagt. Bewahren Sie die Abrechnung der Steuerverwaltung und Nutzungsnachweise auf. Der Saldo ist im privaten MyGuichet-Konto abrufbar.
Offizielle Quellen
Gesetze, Rundschreiben und Veröffentlichungen, die für diesen Leitfaden konsultiert wurden.
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Der Restkredit ist persönlich: bei AED/MyGuichet prüfen. Die voreingestellten 40.000 € setzen keine frühere Nutzung voraus. Restkredite sind nicht auf andere Käufer übertragbar. Mindestens 100 € bleiben je Urkunde zu zahlen.
Jede Förderung behält ihre Bedingungen und Obergrenze. Bëllegen Akt betrifft die Abgaben, der Mehrwertsteuervorteil begünstigte Arbeiten. Prüfen Sie andere Hilfen, Termine und Kumulierungsregeln gesondert; dieser Leitfaden berechnet keine automatische Kombination.
VEFA: ausschließlich Nettopreis eingeben. Vorausgesetzt werden kein bereits errichteter Bau bei Beurkundung, vollständig begünstigte Bauleistungen und noch verfügbare 50.000 € MwSt.-Vergünstigung bei Eigennutzung. Bereits begonnene Projekte oder verbrauchte Vergünstigungen erfordern eine Einzelabrechnung.
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